(目的)

第1条　この細則は、国立大学法人徳島大学監事監査規則(平成16年規則第75号。以下「規則」という。)第21条の規定に基づき、監事が実施する監査の内容等必要な事項を定めることを目的とする。

(学長及び理事の職務執行の監査)

第2条　監事は、学長及び理事(以下「学長等」という。)の職務執行を監査するものとする。

(学長の意思決定の監査)

第3条　監事は、役員会決議その他において行われる学長の意思決定に関して、善管注意義務、忠実義務等の法的義務の履行状況を、次の観点から監視し検証するものとする。

(情報公開体制の監査)

第4条　監事は、開示される本法人の情報の透明性と信頼性を確保するために、学長等が適切な情報作成及び情報公開の体制を構築し、明確な情報開示基準を制定し運用しているかを監視し検証するものとする。

(内部統制システムの整備状況の監査)

第5条　監事は、学長が次の諸事項を含む内部統制システムを本法人の規模等に照らして適切に構築し運用しているかを監視し検証するものとする。

(会計監査人の独立性の監視等)

第6条　監事は、会計監査の適正性及び信頼性を確保するため、会計監査人が独立の立場を保持し、職業的専門家として適切な監査を実施しているかを監視し検証するものとする。

(財務報告体制の監査)

第7条　監事は、学長等が貸借対照表、損益計算書、利益の処分又は損失の処理に関する書類、キャッシュ・フロー計算書、国立大学法人等業務実施コスト計算書及びこれらの附属明細書(以下「財務諸表」という。)及び計算書類等の適正な作成及び報告のために、必要かつ適切な財務報告体制を構築し運用しているかを監視し検証するものとする。

(会計方針・会計処理等の監査)

第8条　監事は、会計方針、会計処理の方法等が、財産の状況、計算書類等に及ぼす影響、適用すべき会計基準等に照らして適正であるかについて、会計監査人の意見を徴して検証するものとする。また、必要があると認めたときは、学長等に対し助言又は勧告をしなければならない。

(計算書類等の監査)

第9条　監事は、学長から財務諸表及び予算の区分に従い作成した決算報告書を受領し、これらの書類を監査するものとする。

(会計監査人からの報告書の監査)

第10条　監事は、会計監査人から監査報告書及び監査に関する資料を受領するとともに、会計監査上の重要事項について説明を求め、会計監査人の監査報告書の妥当性の検証を行うものとする。

(学長との定期的会合)

第11条　監事は、学長と定期的に会合をもち、学長の運営方針を確かめるとともに、本法人が対処すべき課題、本法人を取り巻くリスクのほか、監事監査の環境整備の状況、監査上の重要課題等について意見を交換し、学長との相互認識と信頼関係を深めるよう努めるものとする。

(監事監査の環境整備)

第12条　監事は、学長等に対して、次の監事監査の環境整備を含む諸事項について要請を行い、必要に応じて確認することができる。